Вычеты по НДФЛ в 2015 году
Оглавление
Большинство организаций, в том числе и малый бизнес, имеют в штате постоянных работников, а значит, рассчитывают и удерживают налог на доходы. Рассмотрим, какие вычеты по НДФЛ работодатель должен предоставить сотрудникам в 2015 году.
Личные стандартные налоговые вычеты на работника
Личные вычеты предоставляются определенным группам граждан.
3000 руб. положены (на основании пп. 1 п. 1 ст. 218 НК):
— «чернобыльцы», инвалиды ВОВ, прочие лица, перечисленные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК.
500 рублей вычета положены:
— участникам ВОВ, героям РФ и СССР, участникам боевых действий на территории России и другим лицам, указанным в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК.
Данные вычеты не лимитируются и предоставляются независимо от суммы доходы работника. Если у сотрудника есть право на оба вычета, то ему предоставляется больший по сумме.
Чтобы получить вычет, сотрудник должен написать заявление в произвольной форме. Например,
В бухгалтерию ООО «Ромашка»
от Синичкина Ивана Сидоровича
Заявление
В соответствии с пп.2 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставлять мне стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода при исчислении налога на доходы физических лиц.
Приложение: копия справки, подтверждающей факт установления инвалидности 2 группы от 10.01.2015 г. №154.
12 января 2015 года менеджер Синичкин И.С.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику только одним из налоговых агентов, по выбору налогоплательщика.
Вычеты на детей
На каждого ребенка в семье налогоплательщики могут получить вычеты. Сумма вычета на конкретного ребенка зависит от того, какой он по счету.
На первого и второго ребенка полагается по 1400 руб. На третьего и каждого из последующих детей – 3000 руб.
Если ребенок является инвалидом 1 или 2 группы, на него положен вычет 3000 руб., независимо от того, какой он по счету.
Вычет имеют право получать те люди, которые обеспечивают ребенка:
— родители и их супруги,
— приемные родители, попечители и опекуны.
Стандартный вычет на детей положен, если ребенку:
— менее 18 лет,
— менее 2 лет, при этом он является учащимся очной формы обучения (студентом, аспирантом и пр.).
Заметим, если старшие дети уже переросли возраст, при котором родители могут получать на них вычет, очередность младших детей при этом не меняется. Например, если старшим детям исполнилось 26 и 28 лет, а младшему – 14, родители могут получать вычет на младшего ребенка в размере 3000 руб.
Единственному родителю положен вычет в двойном размере.
Единственный родитель
Им признается родитель (попечитель, опекун), если:
— второй родитель умер, признан умершим или безвестно отсутствующим,
— отцовство не установлено и отец не указан в свидетельстве о рождении ребенка,
— ребенку назначен только один попечитель/опекун.
Родителя нельзя признать единственным, если второй лишен родительских прав.
С месяца, следующего за месяцем заключения единственным родителем брака, он теряет право на двойной вычет. На опекунов и попечителей данное правило не распространяется.
Кому не положены вычеты:
— ИП на ЕНВД или УСН по доходам от предпринимательской деятельности,
— безработным,
— сотрудникам, у которых нет дохода, облагающегося по ставке 13%.
Подтверждающие документы
Чтобы получить вычеты на ребенка, сотрудник должен написать заявление работодателю. Если работодателей несколько, работник может самостоятельно выбрать, у кого из них получать вычет.
В бухгалтерию ООО «Ромашка»
от менеджера Синичкина Ивана Сидоровича
Заявление
Прошу предоставить мне с 1 января 2015 года стандартный налоговый вычет, установленный в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, в размере 1400 руб. за каждый месяц налогового периода на моих детей:
Синичкину Анну Ивановну, дата рождения 13.10.1995 г., студентку очной формы обучения;
Синичкина Сергея Ивановича, дата рождения 25.05.2003 г.
Приложения:
- Копия свидетельства о рождении Синичкиной Анны Ивановны.
- Копия свидетельства о рождении Синичкина Сергея Ивановича.
- Справка о том, что Синичкина Анна Ивановна является студенткой очной формы обучения Московского государственного университета.
12 января 2015 года Синичкин И.С.
Для получения вычета работник должен предоставить копии следующих документов:
— свидетельства о рождении,
— для детей старше 18 лет – справка из учебного заведения об обучении на очной форме,
— документ, подтверждающий инвалидность (для инвалидов 1 и 2 групп),
Для получения двойного вычета также нужны:
— копия паспорта (с копией страницы, где показано, что брак не заключен),
— выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
— копия свидетельства о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце ребенка (в графе стоит прочерк);
— справка о рождении ребенка, составленная со слов матери по ее заявлению
— извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния (форма №35);
— акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).
Порядок предоставления вычетов
Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются каждый месяц до того месяца, когда общий доход сотрудника с начала календарного года не превысит 280 000 руб.
Если в каком-то месяце сумма вычета превысит сумму дохода, то разница может быть учтена в следующем месяце.
Доходы уменьшаются на сумму стандартного налогового вычета на ребенка, начиная со следующих сроков:
— на детей до 18 лет включительно, уже имеющихся у налогоплательщика на начало налогового периода (дату приема на работу) – с начала налогового периода (с месяца поступления на работу);
— на детей, родившихся в текущем налоговом периоде – с месяца рождения ребенка;
— на усыновленных в налоговом периоде детей – с момента усыновления;
— на детей, на которых установлена опека (попечительство) в текущем налоговом периоде – с месяца установления опеки (попечительства);
— на детей, переданных на воспитание в семью в текущем налоговом периоде – с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью;
— на детей от 18 до 24 лет, поступивших в учебные заведения на очную форму обучения, — с начала обучения.
Уменьшение налоговой базы на сумму вычета производится:
— до конца того года, в котором ребенок достиг 18 или 24 лет;
— до истечения срока действия либо досрочного расторжения договора о передаче ребенка на воспитание в семью;
— в случае смерти ребенка;
— по месяц окончания обучения включительно.
О том, какие сложности могут подстерегать при использовании стандартных вычетов, читайте здесь.
Андрей
03.01.2012как это все сложно - но вероятно и важно, спасибо за статью
Валерий
03.01.2012Спасибо за информацию, вот так только и узнаешь, что втихаря тебя очередной раз обувают...
Нина
04.01.2012Я не встречала на столько полезный и приятно , легко встречаемый сайт. Сделала закладку, буду заходить.
kris1961
05.01.2012Все подробно и понятно, спасибо
Елена
05.01.2012Спасибо за разъяснения, а то думали, как вычеты возвращать задним числом.
Светлана
02.02.2012Статья была бы полной, если бы были приложены - форма заявления от работника и перечень документов для предоставления стандартного вычета на детей в 2012 и для пересчета в 2011. Налоговики утверждают, что эти вычеты носят заявительный характер, т.е. сотрудник должен Вам об этом заявить.
Ирина
07.02.2012Спасибо за ваши логичные и грамотные разъяснения, все доступно и понятно. Но вопрос у меня все-таки возник. Я ИП на ЕНВД, муж оформлен у меня. Вычет на ребенка 1400 с этим понятно, а можно ли оформить стандартный вычет ему еще и за меня?
admin
08.02.2012Вы как ИП на ЕНВД не являетесь плательщиком НДФЛ, следовательно не имеете права на стандартный налоговый вычет. Отказаться в пользу супруга от вычета можно только при наличии такого права. Таким образом, вы не можете отказаться от стандартного налогового вычета в пользу вашего супруга, а ваш супруг не может получить его в двойном размере.
Ирина
08.02.2012Спасибо. Все понятно.
Ольга
15.02.2012Подскажите, какая сумма вычета будет в ситуации когда единственный родитель и третий ребенок (на старших детей вычеты уже не положены)?
admin
15.02.2012Независимо от возраста старших детей на третьего по счету ребенка полагается вычет 3000 руб. Если родитель единственный (отец отсутствует, а мать в брак не вступала), то вычет предоставляется в двойном размере, т.е. 6000 руб.
Леонид
05.03.2012Подскажите, какая сумма вычета будет если ребенок-инвалид 3000 рублей или 4400 рублей. Спасибо.
admin
06.03.2012На ребенка инвалида полагается вычет 3000 руб., если родитель не является одиноким.
Елена
14.03.2012такая ситуация: директору начисляется з/плата и аренда за автотехнику, 3-е детей. в январе 2012г. зарплата 25000 + 306000 аренда, но аренду он не получал с 2011г., а стандартные вычеты на детей до 280000руб. Как быть:уже в январе ему не предоставляются станд.вычеты на детей так как общая сумма доходов составляет 331000рб.. Нигде не могу найти ответ касается ли станд.вычетов арендные платежи. Хотя по справке 2 НДФЛ этот вид предусмотрен. С уважением, Елена.
Олег
14.03.2012Я работник у жены, она ИП, 2-ое детей, какой вычет на детей мне полагается , при согласии супруги отказаться от вычетов на детей в мою пользу?
admin
15.03.2012Стандартные вычеты применяются к доходам, облагаемым по ставке 13%, а поскольку арендные платежи также облагаются по этой ставке, то они должны учитываться в общей сумме доходов. Поскольку доход от аренды не относится к оплате труда, то этот доход признается не на последний день отработанного месяца, а на день его фактической выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому пока вы не выплачивали ему в этом году доход за аренду, превышающий 280 000 руб., можно использовать вычеты на детей (естественно, как только доход превысит 280 000 руб. вычеты уже не применяются).
admin
15.03.2012Ваша жена ИП на какой системе налогообложения находится? Супруга имеет право отказаться от вычетов вашу пользу только в том случае, если она сама имеет на них право, т.е. находится на общей системе налогобложения (ОСНО) и платит НДФЛ. Если это так, то вы можете использовать вычет в двойном размере, т.е. 2*1400*2=5600 руб.
Алекандр
16.03.2012Здравствуйте. у меня такой вопрос: у меня жена сидит с ребенком дома и не работает и ранее не работала, подскажите имею ли я право получить вычет на ребенка в двойном размере?
admin
16.03.2012Ваша жена будет иметь право на стандартные налоговые вычеты на детей (и соответственно будет иметь право отказаться от них в вашу пользу) только когда приступит к работе. Т.е. тогда, когда у нее появится доход, с которого будет отчисляться НДФЛ.
Алекандр
16.03.2012спасибо большое!
Сергей
16.03.2012Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у меня ИП на ЕНВД и трое детей. Насколько я понимаю, то прав на вычет у меня нет (с этим всё понятно). Но в середине года в общественной организации я получаю единоразовое денежное поощрение, которое облагается налогом НДФЛ. Могу ли я требовать стандартный налоговый вычет на детей и как при этом будут учитываться доходы от ИП? Спасибо!
admin
16.03.2012Доходы от ИП на ЕНВД не имеют к вашим доходам, полученным от общественной организации и облагаемым по ставке 13% никакого отношения. Поэтому к полученному вами денежному поощрению, если оно не превышает 280 000 руб. (или пока оно не превышает 280 000 руб. нарастающим итогом, если выплат несколько), будут использоваться налоговые вычеты на детей. Подайте заявление по месту получения этого дохода, приложите копии свидетельств о рождении детей.
Сергей
16.03.2012Спасибо!
Ольга
18.03.2012Здравствуйте! Работник нашей организации состоит в браке с женщиной у которой есть ребенок от первого брака и второй ребенок общий. Жена находится в декретном отпуске. Имеет ли работник право на налоговые вычеты на двоих детей? (старшего ребенка он не усыновлял).Организация работает на ОСНО.Спасибо.
admin
19.03.2012В случае если ребенок супруги проживает совместно с супругом, то независимо от его усыновления, стандартный налоговый вычет может быть предоставлен супругу, на обеспечении которого находится ребенок. Таким образом, налоговый вычет положен на обоих детей в сумме 2800 руб. в месяц. Документами для подтверждения права на получение стандартного вычета могут быть копия свидетельства о рождении, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака, справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем и супругом родителя, заявление родителя ребенка об участии супруга в обеспечении ребенка.
Юля
19.03.2012А если у моих работников по 2ое детей, вычеты за 2011 год пересчитывать не надо? Что то я не пойму, везде речь идет про пересчет с 3 детьми. Объясните пожалуйста.
admin
19.03.2012На первых двух детей величина вычетов изменилась только с 2012 года, а на третьего - задним числом, с 2011 года. Поэтому если у ваших работников 2 детей, пересчитывать ничего не нужно.
Юля
19.03.2012спасибо большое!
Ирина
19.03.2012Здравствуйте! В настоящее время я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет и по месту работы получаю не заработную плату, а пособие по уходу за ребенком. Подскажите пожалуйста, может ли супруг у себя на работе претендовать на вычеты в двойном размере в связи с тем, что я ими в данный момент не пользуюсь?
Ольга
20.03.2012Спасибо большое!
admin
20.03.2012Налоговыми вычетами вы не пользуетесь, потому как ваше пособие не облагается НДФЛ. В пользу мужа вы не можете отказаться от вычетов, т.к. права на них вы в настоящее время не имеете.
Ирина
21.03.2012Спасибо!
Ирина
03.04.2012У работницы 3 сына и четвёртый ребёнок опекаемый. Вычеты: 1400+1400+3000+? На ребёнка, находящегося под опекой, вычет 3000 или в двойном размере 6000? Опекуном назначена именно работница, а не её супруг, он же не может отказаться от вычетов в пользу супруги, т.к. на эти вычеты (на опекаемого) и права не имеет. Спасибо.
Айсана
03.04.2012Скажите если у меня ребенок опекун какой вычет могу получить
Ирина
03.04.2012Работница- опекун, опекаемый ребенок у нее 3-ий по счету, стандартный вычет 3000 или 6000? Я считаю, что вычет опекуну должен предоставляться в 2-ом размере, т.е. 6000 руб., налоговая настаивает- в одинарном или супруг опекуна пусть напишет заявление об отказе на использование вычета. Я считаю, что опекуну стандартный вычет предоставляется в двойном размере и без заявления супруга. Прошу разъяснить кто прав.
Анатолий
04.04.2012Здравствуйте , помогите разобраться. Работаю в гос структуре (зарплата по моим меркам небольшая с вычетом ндфл итого с авансом получил 22000 в месяц). немного о себе , разведён и воспитываю один ребёнка (неполная семья) могули я получить вычеты по ндфл или вообще их неплатить? Если да то подскажите какие вычеты и как это делать? (писать в налоговую или по месту работы и на какие законы ссылатся?) большая просьба помочь так как наша бугалтерия нечего мне не говорит. С Уважением Анатолий.
admin
04.04.2012Если органом опеки и попечительства ребенку назначен только один опекун, то на четвертого опекаемого ребенка вычет составит 6000 руб. А супруг, вы правы, не имеет права на вычеты, поскольку опекуном не является.
Натали
05.04.2012как предоставлять налоговый вычет, если вторые дети двойняшки, их считать как второй и третий или второй в количестве двух человек?
admin
05.04.2012Если один ребенок уже есть, то двойняшки будут второй и третий (без разницы кто из них второй, а кто - третий).
admin
06.04.2012Добрый день! Вам положен вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц (подп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса). Мать ребенка жива? От вас на получение вычета в бухгалтерию нужно предоставить заявление и копию свидетельства о рождении ребенка. Если ребенок старше 18 лет, потребуется справка с места учебы.
admin
06.04.2012Вы имеете в виду вы опекун ребенка? Величина вычета будет зависеть от того, какой по счету ребенок у вас (включая собственных детей) и единственный опекун или есть еще опекун (например, супруг). Поясните и я смогу вам сказать точнее.
Larisa
09.04.2012Здравствуйте. Скажите,пожалуйста, если работник-вдова, какой вычет ей положен на ребенка.
admin
10.04.2012В данном случае работник должен получить двойной вычет на ребенка. Величина будет зависеть от того, какой ребенок в семье по счету. Если ребенок первый или второй, то это будет 2800 руб. Если третий и т.д., то 6000 руб.
Елена
16.04.2012Добрый день! я работаю на основной работе, сейчас устраиваюсь по совместительству (ИП) бухгалтером вычеты на НДФЛ я получаю на основном месте работы, как я правильно понимаю по совместительству вычеты уже не положены и расчет будет з/п*13%. Заранее спасибо
Оксана
17.04.2012Всем доброго времени суток! Я в середине февраля устроилась на работу, до того как утроилась стояла на учете в центре занятости. Какие документы я должна предоставить в бухгалтерию для предоставления мне вычета на моего ребенка?
admin
17.04.2012Вы должны написать заявление на предоставление вычета и приложить копию свидетельства о рождении ребенка. Если ему от 18 до 24 лет и он учится очно - справку с места учебы.
admin
17.04.2012Да, вы правильно понимаете.
Галина
19.04.2012Здравствуйте. У меня двое детей, старшая дочь (8лет) ребенок-инвалид. Я работаю и получаю вычеты по НДФЛ в размере 4400р. Муж тоже работает, но у него вычетают 13%, хотя копии документов в бухгалтерию он предоставлял. Подскажите пожалуйста, что мне делать в такой ситуации.
Борис
22.04.2012Очень полезная публикация. В сочетании с Вашими комментариями и ответами на вопросы все разжевано до мелочей Большое спасибо
Елена
23.04.2012Скажите пожалуйста, как написать заявление на двойной вычет одинокой матери и какие документы нужно предоставить, чтобы этот вычет получить.(мать замужем не була, отец в свидетельстве о рождении ребенка не указан)
Елена
23.04.2012Благодарю!
Евгения
24.04.2012Добрый день! У меня один ребенок. В 2011г вычеты на ребенка не получала . Можно ли как-то вернуть эти вычеты? И, если мы с отцом ребенка не зарегестрированны , могу ли я получать двойной вычет?
Анна
25.04.2012Подскажите пожалуйста, если в полноценной семье первые дети двойняшки, то как правильно расчитать налоговый вычет на детей за 2011 год? 1000*2ребенка= 2000 рублей нарастающим итогом до 280000 рублей? Или двойняшки не считаются двумя детьми?
admin
25.04.2012Двойняшки считаются как 2 ребенка. Величина вычета составит 2000 руб. в месяц в 2011 году и 2800 руб. в 2012 году, пока доход нарастающим итогом не превысит 280 тыс. руб.
admin
26.04.2012Для начала нужно разобраться с работниками бухгалтерии, почему вычеты не используются. Заявление муж тоже писал вместе с представлением документов? А лимит для вычетов у него не превышен с начала года (280 000 руб.)? Или вообще с самого начала года вычеты не применялись? Если бухгалтерия не даст внятного ответа, то всегда ведь можно и к начальству записаться, им не нужны лишние проблемы и визиты проверяющих.
admin
26.04.2012Для заявления нет четкой формы. Оформляете его так, как принято в вашей организации. В тексте пишете: прошу предоставить налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка ..., такого-то года рождения, в размере ... руб. в связи с тем, что являюсь единственным родителем. Прилагаете документы: копия свидетельства о рождении, если ребенку больше 18 лет - справку, что учится, копия паспорта матери со страничкой о браке.
марина
03.05.2012Здраствуйте.Подскажите пожалуйста:я просрочила подачу диклорации на один день(сдаю квартиру),в 2011г.инвалид 2гр.с февраля 2012-инвалид 3гр. По моему заболеванию положены бесплатные лекарства.(онко).Но я выкупаю за свой счет.Нет в списке. 1)Полагается ли ответственность за просрочку декларации(и как ее избежать). 2)Какие положены вычеты. С уважением к Вам Марина.
admin
06.05.2012Добрый день! Поскольку 2011 год закончился и отчетность по НДФЛ организацией, где вы работаете, уже сдана, то вы можете воспользоваться вычетами только обратившись в вашу налоговую инспекцию. Необходимо будет написать заявление (форму вам дадут), приложить декларацию 3-НДФЛ (ее обычно в той же налоговой помогают заполнить за небольшую плату), справку 2-НДФЛ с работы, ксерокопию свидетельства о рождении ребенка. Двойной вычет вы можете получить только в том случае, если отец откажется от своего вычета. Но это очень хлопотно, т.к. ему придется каждый месяц предоставлять на вашу работу справки о своем заработке.
admin
06.05.2012Добрый день! Непредставление в срок декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Избежать уже не получится, если просрочили. Вычеты вы имеете в виду по НДФЛ? Для начала нужно знать, вы работаете или нет? Если вы не работаете, то зарегистрированы как ИП или нет? Если зарегистрированы, то на каком режиме налогообложения находитесь? Для вычета по лекарствам они должны быть в списке, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 26.06.2007) "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета". Хотя с учетом того, то перечень этот "лохматых" годов, вполне вероятно, что хороших современных лекарств там нет.
Наталья
22.05.2012Здравствуйте.Подскажите пожалуйста: наша организация задолжала сотруднику сумму денег по аренде его личного авто за 2011г. В мае 2012г он увольняется. При увольнении с ним полностью рассчитались в том числе и вернули висевший по нему долг. НДФЛ удержали 13% за минусом 1400 - вычет на ребенка. Вопрос - правильно ли поступили с вычетом? Спасибо
admin
25.05.2012Добрый день! А этот вычет за какой период вы предоставили? Он у вас работал в 2011 году, получал зарплату, вычеты ежемесячно использовал на ребенка (1000 руб. тогда было)?
Ирина
12.06.2012Добрый вечер! подскажите: Старшему сыну 26 лет, дочери- ребёнку инвалиду детства 13 лет, на упращёнке, муж получает у себя на работе вычет. какая сумма вычета положена мне?
admin
15.06.2012Добрый день! Не поняла, на УСН вы как индивидуальный предприниматель? Если так и вы не имеете других доходов, которые облагаются НДФЛ, то права на вычет вы не имеете. Муж может получать вычет на дочь в размере 3000 руб.
Екатерина
07.07.2012Здравствуйте.я являюсь матерью-одиночкой ребенка инвалида(4года),какой стандартный налоговый вычет мне положен?
admin
07.07.2012Мать одиночка - вы имеете в виду отец вообще отсутствует? Если так, то как на ребенка-инвалида - 3000 руб. и удваивается, получается 6000 руб.
Ольга
15.07.2012Подскажите пожалуйста, если отец не проживает со своим ребёнком, находясь в разводе с его матерью, или вообще не был с ней зарегистрирован, он имеет право на вычет (в свидетельстве о рождении он записан отцом)?
admin
15.07.2012Если платит алименты (т.е. участвует в обеспечении ребенка), то имеет право на вычет.
Любовь
23.07.2012Ребенку 20 лет(второй ребенок в семье), муж инвалид 3 группы, не работает. Ребенок является студентом университета, на год взял академический отпуск.Как применить стандартный налоговый вычет на ребенка?
admin
23.07.2012Вам полагается вычет в размере 1400 руб., если обучение очное.
Любовь
07.08.2012Добрый день! Подскажите пожалуйсто у меня 2-е детей, в настоящий момент я в разводе, алименты не получаю какую компинсация я должна получвать, и это ежемесячная компинсация? И она начисляеться из 13% те что вычитают из з/п???? Спасибо!
Ольга
08.08.2012Подскажите пожалуйста, у меня двое детей дочке три года а сыну 19 лет, сын находится на очном обучении в вузе,но в этом году был призван в армию, я имею право на вычеты? и в каком размере? обучение мы не прерывали и он числится в вузе
Елена
10.08.2012У нас двое детей. Налоговый вычет превышает мою зарплату. Супруг ИП на ЕНВД. Отказаться от вычета в его пользу я не могу (правильно?). Устраиваюсь на дополнительную работу. Как в этом случае будет считаться налоговый вычет?
admin
12.08.2012Да, отказаться от вычета в пользу супруга вы не можете, т.к. он не имеет на него права (находится на ЕНВД). Обычно вычеты используются по основному месту работы. Если их величина больше вашего заработка, но вы будете еще работать по совместительству и будете получать там доходы, то можно будет вернуть деньги по итогам года, т.е. в налоговую представить декларацию 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ с обоих мест работы, копии свидетельств о рождении детей.
admin
12.08.2012У сына академ. отпуск на время армии? Да, имеете на всех детей, т.е. 2800 руб., если все здоровы и есть отец.
admin
12.08.2012Добрый день! Вероятно, вы имеете в виду стандартные вычеты по НДФЛ. К сожалению, если отец ребенка жив, двойной вычет на детей не положен. Имеете право только на вычет в размере 2800 руб.
Елена
13.08.2012Спасибо. А могу я отказаться от вычета на основной работе и получать его на дополнительной? Там зарплата больше, да и с налоговой морочиться нет желания...
admin
13.08.2012Можно и так. Но скорее всего, по совместительству у вас попросят справку с основной работы, что вычеты вы там не получаете. Но взять ее вам труда не составит.
Ирина
03.09.2012Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, имеет ли право сотрудник получить налоговый вычет в двойном размере 2-ое детей, если супруг умер.
admin
05.09.2012Добрый день! Да, имеет, в этом случае он считается единственным родителем.
Наталья
13.09.2012Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если дочь учится очно, ей 19 лет,третий ребенок в семье а муж инвалид,не трудоспособен, имею ли право на двойной вычет? Сколько?
Оксана
13.09.2012Добрый день! Скажите, пожалуйста,я работаю получаю з/п 39500т.р. на руки,т.е.за минусом НДФЛ.Есть ребенок 3,5 года.Имею ли я право на налоговый вычет детский. Никак не могу разобраться
Наталья
19.09.2012Я нахожусь в декрете на основном месте работы, устроилась по совместительству на 0,25 ставки. Имею ли я право на налоговые вычеты???
admin
19.09.2012Если получаете заработную плату, то имеете право на вычеты.
admin
19.09.2012Добрый день! Если муж не получает заработную плату, то и права на вычет у него нет. Поэтому вы не можете воспользоваться двойным вычетом.
admin
19.09.2012Добрый день! Да, имеете, но только до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 280 000 руб. И еще для получения вычета обязательно написать заявление.
Наталья
19.09.2012даже если основное место работы и по совместительству совершенно разные организации?
Наталья
19.09.2012бухгалтерия мне говорит что я не имею право на вычеты, если я считаю иначе то должна предоставить доказательство этого
admin
19.09.2012Вообще говоря, это они должны доказать, что вам эти вычеты не положены. Если по основному месту работы вы сейчас зарплату не получаете, то пусть вам дадут оттуда справку, что вы находитесь в декрете и вычеты не предоставляются. В организацию, где у вас совмещение предоставьте эту справку, заявление на вычеты, копию свидетельства о рождении ребенка. По закону вы имеете право использовать вычет по любому из мест работы, по вашему выбору.
Таня
04.10.2012Скажите положено ли какой-либо льготный вычет из ндфл если у меня ребенок 16 лет и я в разводе.
admin
07.10.2012Нет, если отец жив, то права на двойной вычет вы не имеете.
Наталья
11.10.2012Здавствуйте! у меня у сотрудницы двое детей,у первой дочки в свидетельстве о рождении папа есть, а у второй в свидетельстве о рождении папы нет. Как ей считать вычет НДФЛ?
Мария
16.10.2012Добрый день!Объясните мне пожалуйста какие вычеты положены работнику,если у него 2 ребенка находятся под опекой (1997г.р.и 2005 г.р.) и двое детей свои (2007 и 2011 года рождения).Он находится в браке. Какой ребенок будет считаться первым?
admin
23.10.2012Дети считаются по возрасту. Т.е. сначала у вас приемные пойдут, а потом свои. Соответственно на первого и второго по 1400 руб. (а если опекун один, то в двойном размере). На своих (третий и четвертый) по 3000 руб. на каждого.
admin
23.10.2012На первую - 1400 руб. (если папа жив конечно), на вторую - 2800 руб. если сотрудница не замужем.
Наталья
26.10.2012Добрый вечер! Подскажите пожалуйста я ничего не понимаю я мать-одиночка работала официально в компании с 2009года первому ребенку 10 лет сейчас нахожусь в декретном отпуске родила в 2011 году, числюсь в этой же компании, но работадатель ни каких перерасчета никогда не делал на что я могу сейчас расчитывате и за какой период времени? Зарание спасибо!
светлана
01.11.2012в январе -заработная плата 8 700 руб. - материальная помощь 4 700 руб. в феврале: - заработная плата 9 500 руб. в марте: - не работал по болезни => начислено пособие по временной нетрудоспособности 8 900 руб. Требуется удержать НДФЛ в январе, феврале, марте и указать срок уплаты. помогите не могу понять что значит по нарастающим итогам с начала года по месяц предшествующий расчетному
admin
04.11.2012Добрый день! Что вы понимаете под перерасчетами, и почему вам должны были их делать? скорее всего, вас интересуют вычеты на детей. Вы писали заявление на предоставление вычетов, приносили подтверждающие документы?
Наталья
06.11.2012Днь добрый,подскажите пожалуйста,я И.П. на ЕНВД, работник один, работает у меня на полставки,у неё 2 детей,работник мать-одиночка,сколько составляет выплата за неё? я имею в виду НДФЛ.Спасибо
Наталья
07.11.2012Здравствуйте! Скажите пожалуйста, я официально не замужем но есть ребенок который записан на отца, отец Гражданин Украины проживает в России временно, не работает,имею ли я право на вычет в двойном размере? и возможно ли пересчитать за 2011 год и вернуть мне лишне уплаченный НДФЛ. Спасибо.
admin
08.11.2012Нет, не имеете. Отец у ребенка есть.
admin
08.11.2012Если отца нет, а мать не замужем, то положен вычет в двойном размере - 5600 руб. Но нужно подтверждение, что нет отца, например, прочерки в свидетельстве о рождении или свидетельство о смерти отца (попросите у работника копии и заявление).
admin
08.11.2012Полагаю, что налоговых вычетов нет. Тогда будет так: январь: (8700+4700)*13%=1742 руб. февраль: (8700+4700+9500)*13% - 1742 = 1235 руб. налог за 2 месяца: 2977 руб. март: (8700+4700+9500+8900)*13% - 2977 = 1157 руб.
Надежда
08.11.2012Подскажите, если работник был в административном отпуске неделю, полагается ли ему вычет на ребенка за этот месяц, а если в администр. отпуске месяц?
admin
08.11.2012Да, вычет полагается, даже если весь месяц находился в отпуске без сохранения заработка. Именно поэтому НДФЛ и вычеты считаются нарастающим итогом с начала года.
сергей
14.11.2012подскажите можно получить вычет за предидущие годы на предидущей работе если я ими не пользовался ещё ни где.
admin
17.11.2012По вычетам за предыдущие годы нужно обращаться только в налоговую инспекцию.
Анна
19.11.2012Сотрудник находится в зарегестрированном браке, у жены есть старший сын студент очной формы обучения, совиестно с ним проживает его дочь, учащаяся ПТУ, и совместный ребенок 3-х лет. Какие стандартные налоговые вычеты ему полагаются?
marina
04.12.2012Подскажите, действительно с 2012г. не нужно вновь принятым сотрудникам писать заявление на стандартные вычеты?
Любашка
09.12.2012Здравствуйте! подскажите пожалуйста, я в декрете с 2010 года, в 2012 родила второго ребенка. все эти годы у меня удерживали ндфл (с выслуги, премии по итогам года, район.коэфф. и т.д.)кроме пособия. Бухгалтерия у нас в другом городе. Скажите пожалуйста, мне излишне удержанный ндфл уже не вернуть? или нужно обратиться в налоговую? в квитке уже который месяц написана сумма долг за предприятием 10 с небольшим тысяч, в том числе 1228 руб. излишне удержанного ндфл...но выплачивать они его мне не спешат....
admin
17.12.2012У меня нет такой информации. Без заявления работника стандартные вычеты не предоставляются. Может работник их захочет получить в налоговой по итогам года?
Татьяна
18.12.2012Работаю бухгалтером в детском саду. В конце года начислили работникам материальную помощь к отпуску. Скажите, вся сумма облагается налогом или 4000 руб.не облагаются?
Алмагуль
20.12.2012Если родители в разводе, ребенку 18 лет, учится очно,полагается ли вычет отцу ребенка.
Наталья
26.12.2012Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. В 2012 году приобрела квартиру стоимостью выше 2 млн.(собственник я) и хочу получить налоговый вычет за нее, но в данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. 1)Правильно ли я понимаю, что мои детские пособия налогом не облагаются и поэтому я не могу претендовать на вычет? 2) Если так, то с какого момента я все же смогу на этот вычет претендовать - как только выйду на работу или после отработки определенного периода? 3)В течении скольких лет после приобретения недвижимости я могу подать заявление на налоговый вычет? Заранее спасибо.
admin
26.12.2012Да, можно обратиться в налоговую.
admin
26.12.2012Если отец уже не платит алименты, то в обеспечении ребенка он не участвует и вычет ему не полагается.
admin
26.12.20124000 руб. в год материальной помощи не облагаются.
admin
26.12.20121) правильно понимаете 2) как появятся доходы, облагаемые по ставке 13%, так и сможете пользоваться вычетом 3) Сроков давности для подачи заявлений нет. Если покупка жилья была более трех лет назад, то вычет производится с доходов за последние три года.
Наталья
08.01.2013добрый день, подскажите, принят сотрудник на основное место работы, он ип на усн. полагается ли ему вычет на детей по основному месту работы?
Наталья
09.01.2013Добрый день.Я ИП на ЕНВД, у одного из сотрудников ребенку в 2012г. исполнилось 18 лет, Учится на очной форме в Кр...ком университете МВД РФ.,является рядовым полиции. Т.Е. он курсант 1 курса очной формы и получыает 12500руб. в месяц. Не знаю предоставлять ли мне вычет сотруднику в данной ситуации?
admin
17.01.2013Добрый день! Курсант - это учащийся ВУЗа по очной форме, поэтому на него тоже вычет положен.
admin
20.01.2013Да, полагается, если напишет заявление и предоставит подтверждающие документы.
admin
20.01.2013Если сын живет с ними, то на всех детей положены вычеты: на старших по 1400 руб, на младшего - 3000 руб.
Ирина
08.02.2013Здравствуйте!!! У меня трое детей. На работе не предоставляли налоговые вычеты на них. Что мне нужно сделать, чтобы вернуть деньги? Нужно ли заполнять декларацию, или достаточно справки 2-ндфл? и за сколько лет я могу вернуть деньги? и какие документы я должна предоставить?
Надежда
21.02.2013Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас ИП, мы ошибочно предоставили работнику стандартный вычет на ребенка, которому в 2012 г. уже исполнилось 19 лет. Как быть в этом случае?
admin
02.03.2013Необходимо доудержать НДФЛ с сотрудника и представить уточненную справку за тот период, в котором было недоудержание, если вы уже подали отчетность по 2-НДФЛ.
admin
02.03.2013Вы можете вернуть налог за 3 предшествующих года. Необходимо взять справки 2-НДФЛ, заполнить декларации и приложить подтверждающие документы на вычеты – копии свидетельств о рождении, справки об обучении (при необходимости).
Айнур
01.06.2013я работник одной достаточно престижной организации, правда зарплата не выше 30 тысяч,живу на севере (ЯНАО)справки 2НДФЛ выдают со всеми грязными чистыми....доход около 50 тыс в месяц по бумагам. У меня жена работает неофициально, с нами ребенок ("ее" ребенок)8 лет, сейчас ждем второго... Скажите я как кормилец официально единственный могу рассчитывать на какие то льготы, вычеты из налогов с работы,на жилье...? потому что мы снимаем комнату в общаге...
admin
02.06.2013Что касается каких-то льгот, то нужно спрашивать в ваших органах соцзащиты, у вас могут быть свои региональные программы. По налогам могу сказать, что вы можете получить вычет по НДФЛ на ребенка жены в размере 1400 руб., а после рождения второго - и на него тоже. Предоставьте в бухгалтерию копию свидетельства о рождении, свидетельства о браке и напишите заявление.
Юлия
16.06.2014Добрый день. ИП на ЕНВД грузоперевозки. Своего транспорта нет, заключен договор аренды ТС без экипажа с 6.02.2014 до 31.08.2014. В договоре прописана плата в месяц по договору 5000 рублей, а выплата производится не ежемесячно, а по окончании срока аренды. У арендодателя есть ребенок. Подскажите как правильно расчитать НДФЛ?
Наталья
04.07.2014Юлия, добрый день! Какую плату Вы планируете начислить за февраль? Пропорционально календарным дням? Предположим, что да. Тогда доход арендодателя за февраль составит: 5000/28*23 = 4107,14 р. Ваш расход за весь период договора составит: 4107,14 + 5000*6 = 34 107,14 р. Налоговый вычет на ребенка составляет 1400 р. в месяц. Договор действует 7 месяцев, поэтому вычет составит: 1400*7=9800р. НДФЛ оставит: (34107,14-9800)*13%=3160р. НДФЛ платится в целых рублях. Соответственно, Вы должны будете оплатить арендодателю 30 947,14р. и в этот же день оплатить НДФЛ в налоговую в размере 3160р.