More from: УСН и ЕНВД

Аванс по УСН за 3 квартал – время заплатить по счетам

УСН 3 кварталБлизится к завершению 3 квартал 2012 года, а это означает, что совсем скоро предпринимателям и организациям на УСН предстоит рассчитать и уплатить аванс по налогу за отчетный период 9 месяцев. Как правильно рассчитать аванс по УСН 3 квартал? Какими цифрами оперировать, учесть страховые взносы и предыдущие авансовые платежи? Не будем пересказывать теорию, которая вам уже известна, а изучим несложный практический пример.

Readmore..


Методика раздельного учета в интересном положении

методика раздельного учетаВ серии прошлых статей мы успели поговорить о том, как распределить доходы и расходы между видами деятельности, переведенными на УСН и ЕНВД, а также установили, что есть общие расходы, которые согласно п.8 ст.346.18 НК нужно распределять пропорционально доходам.

Казалось бы, все просто: считаем пропорцию и распределяем общие доходы. Только вот о том, как именно определить пропорцию, в Налоговом кодексе нет ни слова. Тогда организация в своей учетной политике должна самостоятельно определить, какая методика раздельного учета будет использоваться. Конечно же, с учетом пожеланий Минфина.

Readmore..


Смотрю в пластиковые окна и вижу… ЕНВД!

пластиковые окна ЕНВДПожалуй, ни один из видов деятельности не получил столько внимания по вопросу перевода на ЕНВД, сколько производство и установка пластиковых окон. С другой стороны, эта тема оказалась благодатной для многочисленных разъяснений Минфина, которые смогли внести желанную определенность. Переводится ли деятельность, связанная с пластиковыми окнами на ЕНВД? Давайте разбираться?

Readmore..


Изменения по УСН в 2013 году – небольшие, но важные

Изменения по УСН в 2013Грядущий 2013 год готовит нам множество изменений. Скорее всего, вы уже знаете о том, что вступит в силу новый закон «О бухгалтерском учете», вносятся поправки в Трудовой, гражданский и Налоговый кодекс. Изменятся и условия работы на специальных налоговых режимах. Сегодня я предлагаю вам обсудить изменения по УСН в 2013 году. Будут ли они положительными для налогоплательщиков?

Readmore..


Раздельный учет расходов – как разделить совместно нажитое

Раздельный учет расходов

Согласно п.18 ст.346.18 НК налогоплательщики, которые переведены по отдельным видам деятельности на единый налог на вмененный доход для некоторых видов деятельности, ведут раздельный учет расходов и доходов по разным специальным налоговым режимам. Если разделение расходов при исчислении налоговой базы по налогам, которые рассчитываются по разным специальным налоговым режимам, невозможно, то эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем их объеме, полученном при использовании указанных специальных налоговых режимов. Readmore..


Разделяй и властвуй: раздельный учет доходов при совмещении режимов

Раздельный учет доходов

Одной из основных задач специальных налоговых режимов было и остается до сих пор упрощение учета и налогообложения в сфере малого бизнеса. И предприниматели активно пользуются такими возможностями. Среди спецрежимов наибольшее распространение получили ЕНВД и УСН, первый в силу своей обязательности, второй – в силу привлекательности с точки зрения снижения налоговой нагрузки.

Учет по каждому из них нельзя назвать слишком сложным, он проще общего режима налогообложения. Однако когда мы имеем дело с ними двумя – одновременно с ЕНВД и УСН, начинается самое интересное. Совмещение режимов – задачка не из простых, и если один из ваших видов деятельности попадает на ЕНВД, избежать совмещения никак не получится. Readmore..


Расходы на пожарную безопасность – скажем «НЕТ» опасности возгорания

Расходы на пожарную безопасность

Пожар – страшная вещь, одна искорка – все имущество вашей фирмы и жизнь ваших сотрудников под угрозой. По требованиям законодательства все организации должны принимать меры, направленные на предупреждение пожаров. Что же для этого требуется сделать? Основополагающий документ для составления перечня мер – Правила пожарной безопасности в РФ (ППБ 01-03), которые утверждены приказом МЧС от 18.06.2003 г. №313. Какие же основные требования по поддержанию противопожарной безопасности предъявляются к организациям, и какие расходы на пожарную безопасность можно учесть на УСН? Readmore..


Торговля в офисах: загадка без отгадки

Торговля в офисе Розничная торговля – понятие жутко интересное, а когда случается торговля в офисе, то ситуация вообще превращается в загадку без отгадки. Например, имеем такую картину: некая организация или ИП арендует офис (или имеет свой) и прямо в нем осуществляет продажу товаров своим покупателям – населению, например, продает биологически-активные добавки. Какую систему налогообложения применить в этом случае: ЕНВД или УСН (ОСНО)?

Однозначного и четкого ответа в законодательстве мы не найдем. Попробуем разобраться вместе? Readmore..


Расходы на мобильную связь – каприз организации или требование бизнеса?

Расходы на мобильную связь Для некоторых сотрудников сотовый телефон является не только полезной «фенькой» и экстренным средством связи, но и полноценным рабочим инструментом, без которого немыслимо проведение переговоров,  планирование встреч, согласование рабочих процессов и т.п. Причем расходы на мобильную связь в служебных целях могут быть весьма значительными, поэтому часто организация компенсирует их работнику. С другой стороны, именно к этим затратам налоговые инспекторы придираются чаще всего. Можно ли избежать подобных претензий, и какие документы потребуются для признания расходов? Readmore..


Открываем интернет-магазин – готовимся платить налоги

Интернет-магазин налоги

Под интернет-магазином обычно понимается торговля в розницу через специальный сайт. Этот сайт является электронным аналогом торгового зала, где имеются свои «отделы» (разделы каталога), «витрины» (фото и описания товаров) и даже корзина для покупок. Интернет-магазин налоги уплачивает в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Продажи в интернет-магазине происходят следующим образом. Покупатель заходит на сайт, просматривает каталоги, по фотографиям и описаниям выбирает понравившиеся товары, складирует их в «корзину». Далее оформляется заказ, в котором указывается способ оплаты и получения товара – по почте наложенным платежом или по предоплате, доставка курьером или самовывоз. Какую же систему налогообложения выбрать? Readmore..


Учетная политика для ООО на УСН – необходимость или пустые хлопоты?

Учетная политика ООО на УСН

Большой организации, которая ведет полноценный бухгалтерский учет и находится на общей системе налогообложения, без учетной политики не обойтись. Кроме обязательности ее применения, которое прописано в законодательстве, учетная политика выступает как самый главный справочник организации по методам учета.

Если же предприятие мало, бухгалтерский учет не обязателен и применяется упрощенная система налогообложения, то возникает логичный вопрос: нужна ли вообще учетная политика. Может, есть возможность и вовсе без нее обойтись? Давайте вместе искать ответ на него. Какая она, учетная политика ООО на УСН? Readmore..


Расходы на рекламу при УСН: как раскрутиться и не закрутиться

Расходы на рекламу при УСН

Реклама, как известно – двигатель торговли. Чтобы росли продажи, иногда приходится основательно на нее потратиться.  Хорошо, что такие затраты законодательство позволяет учесть при расчете налогов. Однако учитывая расходы на рекламу при УСН, необходимо знать некоторые тонкости, в частности условия признания таких затрат и существующие ограничения по их величине. Readmore..


Расходы на автомобиль и УСН – ищем точки соприкосновения

Автомобиль УСН

Хорошая вещь – автомобиль. Если он есть в организации, то вопросы решаются гораздо быстрее. Сел на «коня» и поехал по делам, за день можно успеть гораздо больше: и приобрести материалы, и товары привезти клиенту, и налоговую инспекцию навестить. Но за все хорошее приходится платить, в данном случае – в виде расходов на содержание служебного транспорта. Благо расходы на автомобиль УСН позволяет признать. Что же можно учесть в их составе? Readmore..


Сказ о том, как на УСН ремонт проводили

УСН ремонт

Как бы современно, долговечно и качественно не было оборудование, рано или поздно оно может сломаться. В связи с этим у организации возникает особый вид затрат – расходы на ремонт основных средств. Признание расходов на ремонт не зависит от его вида, а определяется способом его проведения – подрядным или собственными силами. Как же списать расходы на ремонт? Readmore..


Учет основных средств при УСН – заполняем раздел 2 без ошибок

Учет основных средств при УСН

Основные средства и нематериальные активы занимают особое место в учете любого предприятия, даже находящегося на упрощенной системе налогообложения. Налоговый кодекс также не оставляет их без повышенного внимания. Это не случайно, поскольку стоимость основных средств достаточно велика. При проведении проверок расходам на основные средства традиционно уделяется много внимания. Как же правильно отразить их при использовании упрощенной системы налогообложения, чтобы не попасть на штрафы? Readmore..


Зона повышенной «опасности» — продажа основных средств при УСН

Продажа основных средств при УСН

Как было показано в одной из прошлых статей, если организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы – расходы», обычно расходы по приобретенным основным средствам списываются в текущем году.

Однако может возникать такая ситуация, что недавно приобретенное основное средство больше организации не требуется (изменился вид деятельности, устарело оборудование и т.д.), и она принимает решение о его продаже. В таком случае нужно быть очень внимательным, поскольку в некоторых случаях продажа основных средств при УСН может сопровождаться пересчетом единого налога. Readmore..


Учет товаров при УСН – помним про условия признания

Учет товаров при УСН

В структуре расходов организации, которая занимается оптовой торговлей и находится на упрощенной системе налогообложения (объект налогообложения «доходы – расходы»), большой удельный вес имеет стоимость покупных товаров. Учет товаров при УСН производится с некоторыми особенностями, которые необходимо соблюдать при списании на расходы этого вида затрат. Readmore..


Расходы на командировку – неизменный атрибут поездок по служебным делам

Расходы на командировку

Нередко случается так, что у организации появляются дела в другом населенном пункте, а потому приходится отправлять туда своих работников для решения возникших вопросов. В связи с этим организация несет дополнительные затраты – расходы на командировку. Перечень расходов, которые работодатель обязательно должен компенсировать работнику, установлен Положением о командировках, утвержденным постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 г. №749.

В другой стороны, величина таких расходов законодательством не нормируется (работник может поехать в командировку на плацкарте или в СВ, остановиться в номере «люкс» или «эконом»), и руководитель должен самостоятельно устанавливать разумные пределы для таких расходов. Readmore..


Нет свободных денег? Возьмите кредит при УСН

кредит при УСН

Мало какой бизнес может обойтись без привлечения заемных источников финансирования. Практически все организации хотя бы раз, а некоторые и регулярно берут кредиты в банках. Кроме того, ведение деятельности с использованием расчетного счета требует и других затрат – на расчетно-кассовое обслуживание.

Поэтому как бы мы не старались, все равно приходится уплачивать банку иногда скромную, а порой и не очень, плату за его услуги. И если расходы на РКО не слишком велики, то кредит при УСН может стать довольно обременительным, тем более, если учесть, что проценты по нему нормируются. Readmore..


Без чего не обойтись – учитываем материальные расходы при УСН

Материальные расходы при УСН

Один из самых распространенных видов расходов при использовании упрощенной системы налогообложения – это материальные расходы. Практически все организации закупают материалы для своего бизнеса, потребляют услуги сторонних организаций и т.д. Поэтому важно знать, как правильно отразить материальные расходы при УСН, которые учитываются, если объектом налогообложения являются «доходы – расходы». Readmore..