Вычеты по НДФЛ в 2012 году

Налоговые вычеты по НДФЛ

В 2012 году, как и предыдущие годы, не обошлось без существенных изменений в налоговом законодательстве. Затронуты в числе прочих и величины налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Большинство организаций, в том числе и малый бизнес, имеют в штате постоянных работников, а значит, рассчитывают и удерживают налог на доходы. Рассмотрим стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2012 году.

Личные вычеты на работника

В пп.3 п.1 ст.218 Налогового кодекса внесены изменения, согласно которым стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. на работника больше не предоставляется.

Стандартные вычеты на работника по льготным основаниям сохранились. Например, согласно пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ инвалиды ВОВ, чернобыльцы и другие категории льготников могут по-прежнему получать вычет в размере 3000 руб. По пп.2 п. 1 ст. 218 НК РФ получают вычет в размере 500 руб. инвалиды I и II группы, инвалиды детства и др. категории. Точный перечень льготников нужно уточнять по Налоговому кодексу, а вычет предоставлять на основании поданных заявлений работников.

Вычеты на детей

Здесь работникам можно порадоваться, поскольку стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей с 2012 года увеличились. Как и в прошлом году, вычеты могут получить работники, которые являются:

- родителями (в том числе приемными);

- супругами родителей;

- опекунами или попечителями.

Единственные родители, как и раньше, имеют право на детский вычет в двойном размере.

Величина вычета на ребенка зависит от того, какой по счету он в семье. На первого и второго ребенка определен вычет в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка вычет составляет 3000 руб. Первым ребенком считается наиболее старший по возрасту, независимо от того, положен на него вычет или нет.

На несовершеннолетнего или обучающегося по очной форме (до 24 лет) ребенка-инвалида 1 или 2 групп предоставляется вычет в размере 3000 руб.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2012 году применяются до тех пор, пока  доход нарастающим итогом с начала года не превысит 280000 руб. – порог дохода с 2012 года не изменился.

Работники, которые желают воспользоваться вычетами на детей, должны написать заявление и приложить подтверждающие документы (копия свидетельства о рождении, справки по обучению).

Важно

Поскольку величина вычета на третьего и последующих детей изменилась задним числом (с начала 2011 года), то по результатам 2011 года может возникнуть переплата по налогу. Вернуть ее работник может только в налоговой инспекции. Для этого подается пакет документов: декларация по НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, документы, подтверждающие право на вычеты.

Если сумма вычетов превышает сумму начисленной заработной платы, то последняя не облагается НДФЛ. Возникшая разница между суммой вычетов и доходами, которая образовалась в одном месяце, может быть перенесена на другой.

О том, какие сложности могут подстерегать при использовании стандартных вычетов, читайте здесь.

Подарок для вас в честь нашего знакомства

Скачайте "джентльменский набор" предпринимателя и бухгалтера и вы с легкостью разберетесь в сложных вопросах учета и налогообложения

Для того чтобы бесплатно получить материалы, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить подарки»

Ваш e-mail: *
Ваше имя: *


130 comments to this article

  1. Андрей

    on 3 Январь 2012 at 17:28 -

    как это все сложно – но вероятно и важно, спасибо за статью

  2. Валерий

    on 3 Январь 2012 at 22:16 -

    Спасибо за информацию, вот так только и узнаешь, что втихаря тебя очередной раз обувают…

  3. Нина

    on 4 Январь 2012 at 0:00 -

    Я не встречала на столько полезный и приятно , легко встречаемый сайт. Сделала закладку, буду заходить.

  4. kris1961

    on 5 Январь 2012 at 8:24 -

    Все подробно и понятно, спасибо

  5. Елена

    on 5 Январь 2012 at 18:52 -

    Спасибо за разъяснения, а то думали, как вычеты возвращать задним числом.

  6. Светлана

    on 2 Февраль 2012 at 12:32 -

    Статья была бы полной, если бы были приложены – форма заявления от работника и перечень документов для предоставления стандартного вычета на детей в 2012 и для пересчета в 2011. Налоговики утверждают, что эти вычеты носят заявительный характер, т.е. сотрудник должен Вам об этом заявить.

  7. Ирина

    on 7 Февраль 2012 at 21:10 -

    Спасибо за ваши логичные и грамотные разъяснения, все доступно и понятно. Но вопрос у меня все-таки возник.
    Я ИП на ЕНВД, муж оформлен у меня. Вычет на ребенка 1400 с этим понятно, а можно ли оформить стандартный вычет ему еще и за меня?

  8. admin

    on 8 Февраль 2012 at 6:22 -

    Вы как ИП на ЕНВД не являетесь плательщиком НДФЛ, следовательно не имеете права на стандартный налоговый вычет. Отказаться в пользу супруга от вычета можно только при наличии такого права. Таким образом, вы не можете отказаться от стандартного налогового вычета в пользу вашего супруга, а ваш супруг не может получить его в двойном размере.

  9. Ирина

    on 8 Февраль 2012 at 9:04 -

    Спасибо. Все понятно.

  10. Ольга

    on 15 Февраль 2012 at 6:45 -

    Подскажите, какая сумма вычета будет в ситуации когда единственный родитель и третий ребенок (на старших детей вычеты уже не положены)?

  11. admin

    on 15 Февраль 2012 at 14:02 -

    Независимо от возраста старших детей на третьего по счету ребенка полагается вычет 3000 руб. Если родитель единственный (отец отсутствует, а мать в брак не вступала), то вычет предоставляется в двойном размере, т.е. 6000 руб.

  12. Леонид

    on 5 Март 2012 at 19:09 -

    Подскажите, какая сумма вычета будет если ребенок-инвалид 3000 рублей или 4400 рублей. Спасибо.

  13. admin

    on 6 Март 2012 at 7:25 -

    На ребенка инвалида полагается вычет 3000 руб., если родитель не является одиноким.

  14. Елена

    on 14 Март 2012 at 7:26 -

    такая ситуация: директору начисляется з/плата и аренда за автотехнику, 3-е детей. в январе 2012г. зарплата 25000 + 306000 аренда, но аренду он не получал с 2011г., а стандартные вычеты на детей до 280000руб. Как быть:уже в январе ему не предоставляются станд.вычеты на детей так как общая сумма доходов составляет 331000рб.. Нигде не могу найти ответ касается ли станд.вычетов арендные платежи. Хотя по справке 2 НДФЛ этот вид предусмотрен.
    С уважением, Елена.

  15. Олег

    on 14 Март 2012 at 12:55 -

    Я работник у жены, она ИП, 2-ое детей, какой вычет на детей мне полагается , при согласии супруги отказаться от вычетов на детей в мою пользу?

  16. admin

    on 15 Март 2012 at 18:48 -

    Стандартные вычеты применяются к доходам, облагаемым по ставке 13%, а поскольку арендные платежи также облагаются по этой ставке, то они должны учитываться в общей сумме доходов. Поскольку доход от аренды не относится к оплате труда, то этот доход признается не на последний день отработанного месяца, а на день его фактической выплаты (п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому пока вы не выплачивали ему в этом году доход за аренду, превышающий 280 000 руб., можно использовать вычеты на детей (естественно, как только доход превысит 280 000 руб. вычеты уже не применяются).

  17. admin

    on 15 Март 2012 at 18:51 -

    Ваша жена ИП на какой системе налогообложения находится? Супруга имеет право отказаться от вычетов вашу пользу только в том случае, если она сама имеет на них право, т.е. находится на общей системе налогобложения (ОСНО) и платит НДФЛ. Если это так, то вы можете использовать вычет в двойном размере, т.е. 2*1400*2=5600 руб.

  18. Алекандр

    on 16 Март 2012 at 2:39 -

    Здравствуйте. у меня такой вопрос: у меня жена сидит с ребенком дома и не работает и ранее не работала, подскажите имею ли я право получить вычет на ребенка в двойном размере?

  19. admin

    on 16 Март 2012 at 6:48 -

    Ваша жена будет иметь право на стандартные налоговые вычеты на детей (и соответственно будет иметь право отказаться от них в вашу пользу) только когда приступит к работе. Т.е. тогда, когда у нее появится доход, с которого будет отчисляться НДФЛ.

  20. Алекандр

    on 16 Март 2012 at 9:51 -

    спасибо большое!

  21. Сергей

    on 16 Март 2012 at 10:13 -

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у меня ИП на ЕНВД и трое детей. Насколько я понимаю, то прав на вычет у меня нет (с этим всё понятно). Но в середине года в общественной организации я получаю единоразовое денежное поощрение, которое облагается налогом НДФЛ. Могу ли я требовать стандартный налоговый вычет на детей и как при этом будут учитываться доходы от ИП? Спасибо!

  22. admin

    on 16 Март 2012 at 10:53 -

    Доходы от ИП на ЕНВД не имеют к вашим доходам, полученным от общественной организации и облагаемым по ставке 13% никакого отношения. Поэтому к полученному вами денежному поощрению, если оно не превышает 280 000 руб. (или пока оно не превышает 280 000 руб. нарастающим итогом, если выплат несколько), будут использоваться налоговые вычеты на детей. Подайте заявление по месту получения этого дохода, приложите копии свидетельств о рождении детей.

  23. Сергей

    on 16 Март 2012 at 11:01 -

    Спасибо!

  24. Ольга

    on 18 Март 2012 at 10:23 -

    Здравствуйте! Работник нашей организации состоит в браке с женщиной у которой есть ребенок от первого брака и второй ребенок общий. Жена находится в декретном отпуске. Имеет ли работник право на налоговые вычеты на двоих детей? (старшего ребенка он не усыновлял).Организация работает на ОСНО.Спасибо.

  25. admin

    on 19 Март 2012 at 4:32 -

    В случае если ребенок супруги проживает совместно с супругом, то независимо от его усыновления, стандартный налоговый вычет может быть предоставлен супругу, на обеспечении которого находится ребенок. Таким образом, налоговый вычет положен на обоих детей в сумме 2800 руб. в месяц. Документами для подтверждения права на получение стандартного вычета могут быть копия свидетельства о рождении, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака, справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем и супругом родителя, заявление родителя ребенка об участии супруга в обеспечении ребенка.

  26. Юля

    on 19 Март 2012 at 5:00 -

    А если у моих работников по 2ое детей, вычеты за 2011 год пересчитывать не надо? Что то я не пойму, везде речь идет про пересчет с 3 детьми. Объясните пожалуйста.

  27. admin

    on 19 Март 2012 at 5:49 -

    На первых двух детей величина вычетов изменилась только с 2012 года, а на третьего – задним числом, с 2011 года. Поэтому если у ваших работников 2 детей, пересчитывать ничего не нужно.

  28. Юля

    on 19 Март 2012 at 6:09 -

    спасибо большое!

  29. Ирина

    on 19 Март 2012 at 18:03 -

    Здравствуйте! В настоящее время я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет и по месту работы получаю не заработную плату, а пособие по уходу за ребенком. Подскажите пожалуйста, может ли супруг у себя на работе претендовать на вычеты в двойном размере в связи с тем, что я ими в данный момент не пользуюсь?

  30. Ольга

    on 20 Март 2012 at 16:29 -

    Спасибо большое!

  31. admin

    on 20 Март 2012 at 18:23 -

    Налоговыми вычетами вы не пользуетесь, потому как ваше пособие не облагается НДФЛ. В пользу мужа вы не можете отказаться от вычетов, т.к. права на них вы в настоящее время не имеете.

  32. Ирина

    on 21 Март 2012 at 6:36 -

    Спасибо!

  33. Ирина

    on 3 Апрель 2012 at 2:30 -

    У работницы 3 сына и четвёртый ребёнок опекаемый. Вычеты: 1400+1400+3000+? На ребёнка, находящегося под опекой, вычет 3000 или в двойном размере 6000? Опекуном назначена именно работница, а не её супруг, он же не может отказаться от вычетов в пользу супруги, т.к. на эти вычеты (на опекаемого) и права не имеет. Спасибо.

  34. Айсана

    on 3 Апрель 2012 at 3:39 -

    Скажите если у меня ребенок опекун какой вычет могу получить

  35. Ирина

    on 3 Апрель 2012 at 6:15 -

    Работница- опекун, опекаемый ребенок у нее 3-ий по счету, стандартный вычет 3000 или 6000? Я считаю, что вычет опекуну должен предоставляться в 2-ом размере, т.е. 6000 руб., налоговая настаивает- в одинарном или супруг опекуна пусть напишет заявление об отказе на использование вычета. Я считаю, что опекуну стандартный вычет предоставляется в двойном размере и без заявления супруга. Прошу разъяснить кто прав.

  36. Анатолий

    on 4 Апрель 2012 at 16:15 -

    Здравствуйте , помогите разобраться.
    Работаю в гос структуре (зарплата по моим меркам небольшая с вычетом ндфл итого с авансом получил 22000 в месяц).
    немного о себе , разведён и воспитываю один ребёнка (неполная семья) могули я получить вычеты по ндфл или вообще их неплатить?
    Если да то подскажите какие вычеты и как это делать? (писать в налоговую или по месту работы и на какие законы ссылатся?)
    большая просьба помочь так как наша бугалтерия нечего мне не говорит.
    С Уважением Анатолий.

  37. admin

    on 4 Апрель 2012 at 19:41 -

    Если органом опеки и попечительства ребенку назначен только один опекун, то на четвертого опекаемого ребенка вычет составит 6000 руб. А супруг, вы правы, не имеет права на вычеты, поскольку опекуном не является.

  38. Натали

    on 5 Апрель 2012 at 10:53 -

    как предоставлять налоговый вычет, если вторые дети двойняшки, их считать как второй и третий или второй в количестве двух человек?

  39. admin

    on 5 Апрель 2012 at 11:00 -

    Если один ребенок уже есть, то двойняшки будут второй и третий (без разницы кто из них второй, а кто – третий).

  40. admin

    on 6 Апрель 2012 at 17:58 -

    Добрый день! Вам положен вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц (подп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса). Мать ребенка жива? От вас на получение вычета в бухгалтерию нужно предоставить заявление и копию свидетельства о рождении ребенка. Если ребенок старше 18 лет, потребуется справка с места учебы.

  41. admin

    on 6 Апрель 2012 at 18:25 -

    Вы имеете в виду вы опекун ребенка? Величина вычета будет зависеть от того, какой по счету ребенок у вас (включая собственных детей) и единственный опекун или есть еще опекун (например, супруг). Поясните и я смогу вам сказать точнее.

  42. Larisa

    on 9 Апрель 2012 at 7:24 -

    Здравствуйте. Скажите,пожалуйста, если работник-вдова, какой вычет ей положен на ребенка.

  43. admin

    on 10 Апрель 2012 at 18:13 -

    В данном случае работник должен получить двойной вычет на ребенка. Величина будет зависеть от того, какой ребенок в семье по счету. Если ребенок первый или второй, то это будет 2800 руб. Если третий и т.д., то 6000 руб.

  44. Елена

    on 16 Апрель 2012 at 17:25 -

    Добрый день!
    я работаю на основной работе, сейчас устраиваюсь по совместительству (ИП) бухгалтером вычеты на НДФЛ я получаю на основном месте работы, как я правильно понимаю по совместительству вычеты уже не положены и расчет будет з/п*13%.
    Заранее спасибо

  45. Оксана

    on 17 Апрель 2012 at 2:52 -

    Всем доброго времени суток! Я в середине февраля устроилась на работу, до того как утроилась стояла на учете в центре занятости. Какие документы я должна предоставить в бухгалтерию для предоставления мне вычета на моего ребенка?

  46. admin

    on 17 Апрель 2012 at 18:22 -

    Вы должны написать заявление на предоставление вычета и приложить копию свидетельства о рождении ребенка. Если ему от 18 до 24 лет и он учится очно – справку с места учебы.

  47. admin

    on 17 Апрель 2012 at 18:23 -

    Да, вы правильно понимаете.

  48. Галина

    on 19 Апрель 2012 at 2:57 -

    Здравствуйте. У меня двое детей, старшая дочь (8лет) ребенок-инвалид. Я работаю и получаю вычеты по НДФЛ в размере 4400р. Муж тоже работает, но у него вычетают 13%, хотя копии документов в бухгалтерию он предоставлял. Подскажите пожалуйста, что мне делать в такой ситуации.

  49. Борис

    on 22 Апрель 2012 at 0:27 -

    Очень полезная публикация. В сочетании с Вашими комментариями и ответами на вопросы все разжевано до мелочей
    Большое спасибо

  50. Елена

    on 23 Апрель 2012 at 7:36 -

    Скажите пожалуйста, как написать заявление на двойной вычет одинокой матери и какие документы нужно предоставить, чтобы этот вычет получить.(мать замужем не була, отец в свидетельстве о рождении ребенка не указан)

  51. Елена

    on 23 Апрель 2012 at 16:23 -

    Благодарю!

  52. Евгения

    on 24 Апрель 2012 at 10:50 -

    Добрый день! У меня один ребенок. В 2011г вычеты на ребенка не получала . Можно ли как-то вернуть эти вычеты? И, если мы с отцом ребенка не зарегестрированны , могу ли я получать двойной вычет?

  53. Анна

    on 25 Апрель 2012 at 16:40 -

    Подскажите пожалуйста, если в полноценной семье первые дети двойняшки, то как правильно расчитать налоговый вычет на детей за 2011 год? 1000*2ребенка= 2000 рублей нарастающим итогом до 280000 рублей? Или двойняшки не считаются двумя детьми?

  54. admin

    on 25 Апрель 2012 at 18:01 -

    Двойняшки считаются как 2 ребенка. Величина вычета составит 2000 руб. в месяц в 2011 году и 2800 руб. в 2012 году, пока доход нарастающим итогом не превысит 280 тыс. руб.

  55. admin

    on 26 Апрель 2012 at 18:53 -

    Для начала нужно разобраться с работниками бухгалтерии, почему вычеты не используются. Заявление муж тоже писал вместе с представлением документов? А лимит для вычетов у него не превышен с начала года (280 000 руб.)? Или вообще с самого начала года вычеты не применялись? Если бухгалтерия не даст внятного ответа, то всегда ведь можно и к начальству записаться, им не нужны лишние проблемы и визиты проверяющих.

  56. admin

    on 26 Апрель 2012 at 19:05 -

    Для заявления нет четкой формы. Оформляете его так, как принято в вашей организации. В тексте пишете: прошу предоставить налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка …, такого-то года рождения, в размере … руб. в связи с тем, что являюсь единственным родителем. Прилагаете документы: копия свидетельства о рождении, если ребенку больше 18 лет – справку, что учится, копия паспорта матери со страничкой о браке.

  57. марина

    on 3 Май 2012 at 19:57 -

    Здраствуйте.Подскажите пожалуйста:я просрочила подачу диклорации на один день(сдаю квартиру),в 2011г.инвалид 2гр.с февраля 2012-инвалид 3гр. По моему заболеванию положены бесплатные лекарства.(онко).Но я выкупаю за свой счет.Нет в списке.
    1)Полагается ли ответственность за просрочку декларации(и как ее избежать).
    2)Какие положены вычеты.
    С уважением к Вам Марина.

  58. admin

    on 6 Май 2012 at 12:54 -

    Добрый день!
    Поскольку 2011 год закончился и отчетность по НДФЛ организацией, где вы работаете, уже сдана, то вы можете воспользоваться вычетами только обратившись в вашу налоговую инспекцию. Необходимо будет написать заявление (форму вам дадут), приложить декларацию 3-НДФЛ (ее обычно в той же налоговой помогают заполнить за небольшую плату), справку 2-НДФЛ с работы, ксерокопию свидетельства о рождении ребенка. Двойной вычет вы можете получить только в том случае, если отец откажется от своего вычета. Но это очень хлопотно, т.к. ему придется каждый месяц предоставлять на вашу работу справки о своем заработке.

  59. admin

    on 6 Май 2012 at 13:58 -

    Добрый день! Непредставление в срок декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Избежать уже не получится, если просрочили.
    Вычеты вы имеете в виду по НДФЛ? Для начала нужно знать, вы работаете или нет? Если вы не работаете, то зарегистрированы как ИП или нет? Если зарегистрированы, то на каком режиме налогообложения находитесь?
    Для вычета по лекарствам они должны быть в списке, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 26.06.2007) “Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”. Хотя с учетом того, то перечень этот “лохматых” годов, вполне вероятно, что хороших современных лекарств там нет.

  60. Наталья

    on 22 Май 2012 at 15:32 -

    Здравствуйте.Подскажите пожалуйста: наша организация задолжала сотруднику сумму денег по аренде его личного авто за 2011г. В мае 2012г он увольняется. При увольнении с ним полностью рассчитались в том числе и вернули висевший по нему долг. НДФЛ удержали 13% за минусом 1400 – вычет на ребенка. Вопрос – правильно ли поступили с вычетом?
    Спасибо

  61. admin

    on 25 Май 2012 at 14:26 -

    Добрый день! А этот вычет за какой период вы предоставили?
    Он у вас работал в 2011 году, получал зарплату, вычеты ежемесячно использовал на ребенка (1000 руб. тогда было)?

  62. Ирина

    on 12 Июнь 2012 at 14:34 -

    Добрый вечер! подскажите: Старшему сыну 26 лет, дочери- ребёнку инвалиду детства 13 лет, на упращёнке, муж получает у себя на работе вычет. какая сумма вычета положена мне?

  63. admin

    on 15 Июнь 2012 at 4:35 -

    Добрый день! Не поняла, на УСН вы как индивидуальный предприниматель? Если так и вы не имеете других доходов, которые облагаются НДФЛ, то права на вычет вы не имеете. Муж может получать вычет на дочь в размере 3000 руб.

  64. Екатерина

    on 7 Июль 2012 at 17:28 -

    Здравствуйте.я являюсь матерью-одиночкой ребенка инвалида(4года),какой стандартный налоговый вычет мне положен?

  65. admin

    on 7 Июль 2012 at 17:34 -

    Мать одиночка – вы имеете в виду отец вообще отсутствует? Если так, то как на ребенка-инвалида – 3000 руб. и удваивается, получается 6000 руб.

  66. Ольга

    on 15 Июль 2012 at 13:58 -

    Подскажите пожалуйста, если отец не проживает со своим ребёнком, находясь в разводе с его матерью, или вообще не был с ней зарегистрирован, он имеет право на вычет (в свидетельстве о рождении он записан отцом)?

  67. admin

    on 15 Июль 2012 at 19:47 -

    Если платит алименты (т.е. участвует в обеспечении ребенка), то имеет право на вычет.

  68. Любовь

    on 23 Июль 2012 at 4:54 -

    Ребенку 20 лет(второй ребенок в семье), муж инвалид 3 группы, не работает. Ребенок является студентом университета, на год взял академический отпуск.Как применить стандартный налоговый вычет на ребенка?

  69. admin

    on 23 Июль 2012 at 10:18 -

    Вам полагается вычет в размере 1400 руб., если обучение очное.

  70. Любовь

    on 7 Август 2012 at 11:25 -

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйсто у меня 2-е детей, в настоящий момент я в разводе, алименты не получаю какую компинсация я должна получвать, и это ежемесячная компинсация? И она начисляеться из 13% те что вычитают из з/п????
    Спасибо!

  71. Ольга

    on 8 Август 2012 at 11:03 -

    Подскажите пожалуйста, у меня двое детей дочке три года а сыну 19 лет, сын находится на очном обучении в вузе,но в этом году был призван в армию, я имею право на вычеты? и в каком размере? обучение мы не прерывали и он числится в вузе

  72. Елена

    on 10 Август 2012 at 7:07 -

    У нас двое детей. Налоговый вычет превышает мою зарплату. Супруг ИП на ЕНВД. Отказаться от вычета в его пользу я не могу (правильно?). Устраиваюсь на дополнительную работу. Как в этом случае будет считаться налоговый вычет?

  73. admin

    on 12 Август 2012 at 15:53 -

    Да, отказаться от вычета в пользу супруга вы не можете, т.к. он не имеет на него права (находится на ЕНВД). Обычно вычеты используются по основному месту работы. Если их величина больше вашего заработка, но вы будете еще работать по совместительству и будете получать там доходы, то можно будет вернуть деньги по итогам года, т.е. в налоговую представить декларацию 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ с обоих мест работы, копии свидетельств о рождении детей.

  74. admin

    on 12 Август 2012 at 15:59 -

    У сына академ. отпуск на время армии? Да, имеете на всех детей, т.е. 2800 руб., если все здоровы и есть отец.

  75. admin

    on 12 Август 2012 at 16:10 -

    Добрый день! Вероятно, вы имеете в виду стандартные вычеты по НДФЛ. К сожалению, если отец ребенка жив, двойной вычет на детей не положен. Имеете право только на вычет в размере 2800 руб.

  76. Елена

    on 13 Август 2012 at 8:03 -

    Спасибо. А могу я отказаться от вычета на основной работе и получать его на дополнительной? Там зарплата больше, да и с налоговой морочиться нет желания…

  77. admin

    on 13 Август 2012 at 11:52 -

    Можно и так. Но скорее всего, по совместительству у вас попросят справку с основной работы, что вычеты вы там не получаете. Но взять ее вам труда не составит.

  78. Ирина

    on 3 Сентябрь 2012 at 12:01 -

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, имеет ли право сотрудник получить налоговый вычет в двойном размере 2-ое детей, если супруг умер.

  79. admin

    on 5 Сентябрь 2012 at 15:07 -

    Добрый день! Да, имеет, в этом случае он считается единственным родителем.

  80. Наталья

    on 13 Сентябрь 2012 at 8:46 -

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если дочь учится очно, ей 19 лет,третий ребенок в семье а муж инвалид,не трудоспособен, имею ли право на двойной вычет? Сколько?

  81. Оксана

    on 13 Сентябрь 2012 at 9:17 -

    Добрый день!
    Скажите, пожалуйста,я работаю получаю з/п 39500т.р. на руки,т.е.за минусом НДФЛ.Есть ребенок 3,5 года.Имею ли я право на налоговый вычет детский. Никак не могу разобраться

  82. Наталья

    on 19 Сентябрь 2012 at 16:20 -

    Я нахожусь в декрете на основном месте работы, устроилась по совместительству на 0,25 ставки. Имею ли я право на налоговые вычеты???

  83. admin

    on 19 Сентябрь 2012 at 17:16 -

    Если получаете заработную плату, то имеете право на вычеты.

  84. admin

    on 19 Сентябрь 2012 at 17:21 -

    Добрый день! Если муж не получает заработную плату, то и права на вычет у него нет. Поэтому вы не можете воспользоваться двойным вычетом.

  85. admin

    on 19 Сентябрь 2012 at 17:22 -

    Добрый день! Да, имеете, но только до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 280 000 руб. И еще для получения вычета обязательно написать заявление.

  86. Наталья

    on 19 Сентябрь 2012 at 17:58 -

    даже если основное место работы и по совместительству совершенно разные организации?

  87. Наталья

    on 19 Сентябрь 2012 at 18:00 -

    бухгалтерия мне говорит что я не имею право на вычеты, если я считаю иначе то должна предоставить доказательство этого

  88. admin

    on 19 Сентябрь 2012 at 18:28 -

    Вообще говоря, это они должны доказать, что вам эти вычеты не положены. Если по основному месту работы вы сейчас зарплату не получаете, то пусть вам дадут оттуда справку, что вы находитесь в декрете и вычеты не предоставляются. В организацию, где у вас совмещение предоставьте эту справку, заявление на вычеты, копию свидетельства о рождении ребенка. По закону вы имеете право использовать вычет по любому из мест работы, по вашему выбору.

  89. Таня

    on 4 Октябрь 2012 at 14:10 -

    Скажите положено ли какой-либо льготный вычет из ндфл если у меня ребенок 16 лет и я в разводе.

  90. admin

    on 7 Октябрь 2012 at 19:29 -

    Нет, если отец жив, то права на двойной вычет вы не имеете.

  91. Наталья

    on 11 Октябрь 2012 at 6:41 -

    Здавствуйте! у меня у сотрудницы двое детей,у первой дочки в свидетельстве о рождении папа есть, а у второй в свидетельстве о рождении папы нет. Как ей считать вычет НДФЛ?

  92. Мария

    on 16 Октябрь 2012 at 5:02 -

    Добрый день!Объясните мне пожалуйста какие вычеты положены работнику,если у него 2 ребенка находятся под опекой (1997г.р.и 2005 г.р.) и двое детей свои (2007 и 2011 года рождения).Он находится в браке. Какой ребенок будет считаться первым?

  93. admin

    on 23 Октябрь 2012 at 18:57 -

    Дети считаются по возрасту. Т.е. сначала у вас приемные пойдут, а потом свои. Соответственно на первого и второго по 1400 руб. (а если опекун один, то в двойном размере). На своих (третий и четвертый) по 3000 руб. на каждого.

  94. admin

    on 23 Октябрь 2012 at 19:20 -

    На первую – 1400 руб. (если папа жив конечно), на вторую – 2800 руб. если сотрудница не замужем.

  95. Наталья

    on 26 Октябрь 2012 at 19:57 -

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста я ничего не понимаю я мать-одиночка работала официально в компании с 2009года первому ребенку 10 лет сейчас нахожусь в декретном отпуске родила в 2011 году, числюсь в этой же компании, но работадатель ни каких перерасчета никогда не делал на что я могу сейчас расчитывате и за какой период времени? Зарание спасибо!

  96. светлана

    on 1 Ноябрь 2012 at 11:54 -

    в январе -заработная плата 8 700 руб.
    - материальная помощь 4 700 руб.
    в феврале:
    - заработная плата 9 500 руб.
    в марте:
    - не работал по болезни
    => начислено пособие по временной нетрудоспособности 8 900 руб.
    Требуется удержать НДФЛ в январе, феврале, марте и указать срок уплаты.
    помогите не могу понять что значит по нарастающим итогам с начала года по месяц предшествующий расчетному

  97. admin

    on 4 Ноябрь 2012 at 13:02 -

    Добрый день! Что вы понимаете под перерасчетами, и почему вам должны были их делать? скорее всего, вас интересуют вычеты на детей. Вы писали заявление на предоставление вычетов, приносили подтверждающие документы?

  98. Наталья

    on 6 Ноябрь 2012 at 11:42 -

    Днь добрый,подскажите пожалуйста,я И.П. на ЕНВД, работник один, работает у меня на полставки,у неё 2 детей,работник мать-одиночка,сколько составляет выплата за неё? я имею в виду НДФЛ.Спасибо

  99. Наталья

    on 7 Ноябрь 2012 at 9:53 -

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста, я официально не замужем но есть ребенок который записан на отца, отец Гражданин Украины проживает в России временно, не работает,имею ли я право на вычет в двойном размере? и возможно ли пересчитать за 2011 год и вернуть мне лишне уплаченный НДФЛ. Спасибо.

  100. admin

    on 8 Ноябрь 2012 at 16:11 -

    Нет, не имеете. Отец у ребенка есть.

  101. admin

    on 8 Ноябрь 2012 at 16:14 -

    Если отца нет, а мать не замужем, то положен вычет в двойном размере – 5600 руб. Но нужно подтверждение, что нет отца, например, прочерки в свидетельстве о рождении или свидетельство о смерти отца (попросите у работника копии и заявление).

  102. admin

    on 8 Ноябрь 2012 at 17:17 -

    Полагаю, что налоговых вычетов нет. Тогда будет так:
    январь: (8700+4700)*13%=1742 руб.
    февраль: (8700+4700+9500)*13% – 1742 = 1235 руб.
    налог за 2 месяца: 2977 руб.
    март: (8700+4700+9500+8900)*13% – 2977 = 1157 руб.

  103. Надежда

    on 8 Ноябрь 2012 at 17:42 -

    Подскажите, если работник был в административном отпуске неделю, полагается ли ему вычет на ребенка за этот месяц, а если в администр. отпуске месяц?

  104. admin

    on 8 Ноябрь 2012 at 18:13 -

    Да, вычет полагается, даже если весь месяц находился в отпуске без сохранения заработка. Именно поэтому НДФЛ и вычеты считаются нарастающим итогом с начала года.

  105. сергей

    on 14 Ноябрь 2012 at 13:36 -

    подскажите можно получить вычет за предидущие годы на предидущей работе если я ими не пользовался ещё ни где.

  106. admin

    on 17 Ноябрь 2012 at 18:22 -

    По вычетам за предыдущие годы нужно обращаться только в налоговую инспекцию.

  107. Анна

    on 19 Ноябрь 2012 at 7:23 -

    Сотрудник находится в зарегестрированном браке, у жены есть старший сын студент очной формы обучения, совиестно с ним проживает его дочь, учащаяся ПТУ, и совместный ребенок 3-х лет. Какие стандартные налоговые вычеты ему полагаются?

  108. marina

    on 4 Декабрь 2012 at 19:01 -

    Подскажите, действительно с 2012г. не нужно вновь принятым сотрудникам писать заявление на стандартные вычеты?

  109. Любашка

    on 9 Декабрь 2012 at 0:34 -

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста, я в декрете с 2010 года, в 2012 родила второго ребенка. все эти годы у меня удерживали ндфл (с выслуги, премии по итогам года, район.коэфф. и т.д.)кроме пособия. Бухгалтерия у нас в другом городе. Скажите пожалуйста, мне излишне удержанный ндфл уже не вернуть? или нужно обратиться в налоговую? в квитке уже который месяц написана сумма долг за предприятием 10 с небольшим тысяч, в том числе 1228 руб. излишне удержанного ндфл…но выплачивать они его мне не спешат….

  110. admin

    on 17 Декабрь 2012 at 19:55 -

    У меня нет такой информации. Без заявления работника стандартные вычеты не предоставляются. Может работник их захочет получить в налоговой по итогам года?

  111. Татьяна

    on 18 Декабрь 2012 at 6:43 -

    Работаю бухгалтером в детском саду. В конце года начислили работникам материальную помощь к отпуску. Скажите, вся сумма облагается налогом или 4000 руб.не облагаются?

  112. Алмагуль

    on 20 Декабрь 2012 at 14:27 -

    Если родители в разводе, ребенку 18 лет, учится очно,полагается ли вычет отцу ребенка.

  113. Наталья

    on 26 Декабрь 2012 at 9:23 -

    Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. В 2012 году приобрела квартиру стоимостью выше 2 млн.(собственник я) и хочу получить налоговый вычет за нее, но в данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. 1)Правильно ли я понимаю, что мои детские пособия налогом не облагаются и поэтому я не могу претендовать на вычет? 2) Если так, то с какого момента я все же смогу на этот вычет претендовать – как только выйду на работу или после отработки определенного периода? 3)В течении скольких лет после приобретения недвижимости я могу подать заявление на налоговый вычет? Заранее спасибо.

  114. admin

    on 26 Декабрь 2012 at 17:27 -

    Да, можно обратиться в налоговую.

  115. admin

    on 26 Декабрь 2012 at 18:11 -

    Если отец уже не платит алименты, то в обеспечении ребенка он не участвует и вычет ему не полагается.

  116. admin

    on 26 Декабрь 2012 at 18:14 -

    4000 руб. в год материальной помощи не облагаются.

  117. admin

    on 26 Декабрь 2012 at 18:20 -

    1) правильно понимаете 2) как появятся доходы, облагаемые по ставке 13%, так и сможете пользоваться вычетом 3) Сроков давности для подачи заявлений нет. Если покупка жилья была более трех лет назад, то вычет производится с доходов за последние три года.

  118. Наталья

    on 8 Январь 2013 at 9:07 -

    добрый день, подскажите, принят сотрудник на основное место работы, он ип на усн. полагается ли ему вычет на детей по основному месту работы?

  119. Наталья

    on 9 Январь 2013 at 15:25 -

    Добрый день.Я ИП на ЕНВД, у одного из сотрудников ребенку в 2012г. исполнилось 18 лет, Учится на очной форме в Кр…ком университете МВД РФ.,является рядовым полиции. Т.Е. он курсант 1 курса очной формы и получыает 12500руб. в месяц. Не знаю предоставлять ли мне вычет сотруднику в данной ситуации?

  120. admin

    on 17 Январь 2013 at 9:19 -

    Добрый день! Курсант – это учащийся ВУЗа по очной форме, поэтому на него тоже вычет положен.

  121. admin

    on 20 Январь 2013 at 13:42 -

    Да, полагается, если напишет заявление и предоставит подтверждающие документы.

  122. admin

    on 20 Январь 2013 at 14:25 -

    Если сын живет с ними, то на всех детей положены вычеты: на старших по 1400 руб, на младшего – 3000 руб.

  123. Ирина

    on 8 Февраль 2013 at 16:06 -

    Здравствуйте!!! У меня трое детей. На работе не предоставляли налоговые вычеты на них. Что мне нужно сделать, чтобы вернуть деньги? Нужно ли заполнять декларацию, или достаточно справки 2-ндфл? и за сколько лет я могу вернуть деньги? и какие документы я должна предоставить?

  124. Надежда

    on 21 Февраль 2013 at 11:08 -

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас ИП, мы ошибочно предоставили работнику стандартный вычет на ребенка, которому в 2012 г. уже исполнилось 19 лет. Как быть в этом случае?

  125. admin

    on 2 Март 2013 at 20:46 -

    Необходимо доудержать НДФЛ с сотрудника и представить уточненную справку за тот период, в котором было недоудержание, если вы уже подали отчетность по 2-НДФЛ.

  126. admin

    on 2 Март 2013 at 21:02 -

    Вы можете вернуть налог за 3 предшествующих года. Необходимо взять справки 2-НДФЛ, заполнить декларации и приложить подтверждающие документы на вычеты – копии свидетельств о рождении, справки об обучении (при необходимости).

  127. Айнур

    on 1 Июнь 2013 at 17:41 -

    я работник одной достаточно престижной организации, правда зарплата не выше 30 тысяч,живу на севере (ЯНАО)справки 2НДФЛ выдают со всеми грязными чистыми….доход около 50 тыс в месяц по бумагам. У меня жена работает неофициально, с нами ребенок (“ее” ребенок)8 лет, сейчас ждем второго… Скажите я как кормилец официально единственный могу рассчитывать на какие то льготы, вычеты из налогов с работы,на жилье…? потому что мы снимаем комнату в общаге…

  128. admin

    on 2 Июнь 2013 at 20:26 -

    Что касается каких-то льгот, то нужно спрашивать в ваших органах соцзащиты, у вас могут быть свои региональные программы. По налогам могу сказать, что вы можете получить вычет по НДФЛ на ребенка жены в размере 1400 руб., а после рождения второго – и на него тоже. Предоставьте в бухгалтерию копию свидетельства о рождении, свидетельства о браке и напишите заявление.

  129. Юлия

    on 16 Июнь 2014 at 9:46 -

    Добрый день. ИП на ЕНВД грузоперевозки. Своего транспорта нет, заключен договор аренды ТС без экипажа с 6.02.2014 до 31.08.2014. В договоре прописана плата в месяц по договору 5000 рублей, а выплата производится не ежемесячно, а по окончании срока аренды. У арендодателя есть ребенок. Подскажите как правильно расчитать НДФЛ?

  130. Наталья

    on 4 Июль 2014 at 22:22 -

    Юлия, добрый день!
    Какую плату Вы планируете начислить за февраль? Пропорционально календарным дням?
    Предположим, что да. Тогда доход арендодателя за февраль составит:
    5000/28*23 = 4107,14 р.
    Ваш расход за весь период договора составит:
    4107,14 + 5000*6 = 34 107,14 р.

    Налоговый вычет на ребенка составляет 1400 р. в месяц. Договор действует 7 месяцев, поэтому вычет составит:
    1400*7=9800р.
    НДФЛ оставит: (34107,14-9800)*13%=3160р. НДФЛ платится в целых рублях.
    Соответственно, Вы должны будете оплатить арендодателю 30 947,14р. и в этот же день оплатить НДФЛ в налоговую в размере 3160р.

Оставить комментарий