Успешный трейдер? Заплати налоги с Форекса!

Форекс налоги

В российском обществе еще не сложилось единых взглядов на то, что собой представляет Форекс. То ли это работа, то ли бизнес, то ли игра, государство пока не определилось в этом вопросе. Поэтому и нет точных указаний о том, как учитывать заработок, полученный на Форекс для целей налогообложения.

Те, кто зарабатывает этим инструментом скромные деньги, предпочитают не заморачиваться с уплатой налогов. А вот успешные трейдеры, которые зарабатывают крупные суммы на Форекс, налоги должны заплатить, поскольку они государством будут отслежены. Если вывод средств происходит через банковский счет и сумма крупная, то банк отправляет данные в Росфинмониторинг, который в свою очередь может довести это до сведения налоговой инспекции. Как же заплатить Форекс налоги правильно?

Какие платить налоги?

Торговля на рынке Форекс является финансовым бизнесом, в связи с этим полученные от этой деятельности доходы должны облагаться налогами на доходы. Однако порядок формирования налоговой базы по доходам от операций на валютном рынке напрямую Налоговым кодексом не регулируется, что приводит к возникновению мнений, противоречащих друг другу.

Пока деятельность трейдеров не отнесена к предпринимательской, поэтому он может выступать как в виде физического лица (не индивидуального предпринимателя), так и ИП. Если трейдер не зарегистрирован в качестве ИП, то доходы от Форекса облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Если трейдер – индивидуальный предприниматель, то он может применять как общую систему налогообложения (тогда он также платит НДФЛ по ставке 13%), так и упрощенную (УСН по ставке 6%).

Где налоговая база?

Налоговой базой по НДФЛ являются доходы, которые получены в натуральной, денежной форме и в виде материальной выгоды. При торговле на Форекс налогооблагаемая база возникает в момент перечисления денежных средств на банковский счет трейдера.

Пока доход отражается лишь в виде записи в торговом терминале ДЦ (дилингового центра), база для налогообложения отсутствует. Когда трейдер решает вывести заработанные деньги, т.е. снять их с торгового счета, возникает обязанность заплатить налог.

Если физическое лицо является плательщиком НДФЛ (не зарегистрировано в качестве ИП или ИП работает на общей системе налогообложения), то полученный доход нужно отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, и предоставить ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года по месту жительства (ст. 229 НК РФ). НДФЛ по итогам года должен быть уплачен до 15 июля следующего года.

Чья обязанность заплатить налог с доходов трейдера?

Налог на доходы, полученные трейдером, может рассчитать и перечислить как он сам, так и его налоговый агент. Здесь все зависит от того, работает он через банк, российский или зарубежный дилинговый центр, является или не является индивидуальным предпринимателем. Рассмотрим возможные варианты.

1. Российский дилинговый центр должен выполнять функции налогового агента по отношению к резидентам РФ – физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, определять и удерживать НДФЛ с их доходов.

2. Зарубежные дилинговые центы не являются по отношению к резидентам РФ налоговыми агентами, поэтому в данном случае налог с полученных доходов трейдер рассчитывает и уплачивает самостоятельно.

3. Торговля на Форекс может также осуществляться через российский банк путем открытия депозитного счета. При заключении договора с банком он становится для физического лица (не ИП) налоговым агентом. В его обязанность будет входить удержание НДФЛ, перечисление его и информирование налоговой инспекции о полученных трейдером доходах.

4. Индивидуальные предприниматели рассчитывают и уплачивают налоги (НДФЛ или единый налог при УСН) с полученных от торговли Форекс доходов самостоятельно.

Пример расчета

В качестве налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ или единого налога при УСН может выступать сальдо по банковскому счету.

Пример. Трейдер перевел на торговый счет 500 000 руб., в результате торговли на Форекс он заработал 600 000 руб., которые вывел на банковский счет.

Налогооблагаемая база для НДФЛ составит:

600 000 – 500 000 = 100 000 руб.

Если трейдер – физическое лицо, не ИП, или ИП на общей системе налогообложения, то НДФЛ составит:

100 000 * 13% = 13 000 руб.

Если трейдер – ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы», единый налог составит:

600 000 * 6% = 36 000 руб.

Трейдер – ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы-расходы», единый налог составит:

100 000 * 15% = 15 000 руб.

При расчетах суммы единого налога при УСН за год нужно не забыть о возможности уменьшить сумму начисленного единого налога на величину уплаченных страховых взносов ИП «на себя» (если ИП без работников, то уменьшение происходит на всю сумму страховых взносов, если с работниками – не более 50%)

Таким образом, если вы весьма успешно работаете на Форекс, налоги нужно будет продекларировать и заплатить. А вы пробовали работать на Форексе? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, есть ли шанс вообще там заработать?

14 комментариев

  1. Элина

    on 7 апреля 2012 at 15:36 -

    Спасибо за статью, все подробно изложили. Я на Форексе непосредственно не работаю, а отдаю деньги специалистам в доверительное управление. У них это получается очень хорошо-около 10% в месяц! С учетом ежедневного начисления процента на процент где-то за полгода вложенная сумма удваивается.

  2. Евгения

    on 9 апреля 2012 at 13:32 -

    Спасибо за информативную подробную статью. Она пригодится многим.

  3. Вера

    on 15 апреля 2012 at 19:31 -

    Добрый день! Очень хорошая и понятная статья. По этой теме в интернете практически нет никакой информации.
    Однако, мне хочется уточнить у вас некоторые моменты:
    У ИП этот вид деятельности не внесен в коды ОКВЭД, то должен заплатить налог как физ. лицо?
    Какой ОКВЭД должен быть у ИП по для осуществления такой деятельности?
    ИП на 15% получил убыток от торговли на Форексе: должен ли он заплатить минимальный налог?

  4. admin

    on 17 апреля 2012 at 18:32 -

    Почему же он должен платить как физическое лицо? Это будет уже предпринимательская деятельность, если систематически ведется с целью получения дохода. ОКВЭД например может такой быть: 65.23.4 Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок. В российской практике пока не уделяется этому достаточно внимания, поэтому и информации очень мало. Минимальный налог платят все на УСН «доходы-расходы», работа на Форекс не должна быть исключением. Реальный бизнес по сути — во многом та же лотерея:-)

  5. 0132

    on 12 мая 2012 at 8:52 -

    Доброго времени.
    Как и автору статьи мне тоже интересно: какая доходность, если у тебя не большой стартовый капитал 1-3 тыс. долларов?

    Но из комментов тяжело узнать правду, а вдруг это рекламный ход, напишут, что типа подъем от 10-20% в мес.

  6. Серый

    on 28 мая 2012 at 21:20 -

    Со стартовым капиталом в 3 тыс USD Вы сможете заключить не более одной сделки в одну единицу времени. А если первая же сделка будет неудачна? На вторую уже может не хватить денег)). Вот и вся прибыль

  7. Максад Исаев

    on 1 июня 2012 at 21:23 -

    Даа! Налоги! Налоги! Как все сложно! А если дал большую просадку, что тогда?

  8. Виктор

    on 17 июня 2012 at 9:43 -

    И за тех, кто зарабатывает скромные деньги, возьмутся чтоб платили налоги. У нас же правительство только и думает не как улучшить жизненый уровень простых людей, а как увеличить налоги и придумать новые штрафы.

  9. Дина

    on 30 июля 2012 at 5:27 -

    На Форексе работала, но у меня был микро-счет, и как с него платить налог непонятно, сумма совсем маленькая получается

  10. Дина

    on 30 июля 2012 at 5:31 -

    И вообще Форекс в России практически не регулируется

  11. Валерия

    on 31 июля 2013 at 14:55 -

    Спасибо, Юлия за конкретную информацию по Форексу. Пожалуйста, отслеживайте изменения в законодательстве по этой теме и пишите о них на своем блоге.

  12. Геннадий

    on 24 сентября 2013 at 20:00 -

    Спасибо за разъяснения по поводу налогов! Доходы можно переводить и на зарубежные счета, но там могут возникнуть значительно большие налоги. А на ФОРЕКСЕ, если не зарываться, можно зарабатывать процентов 100 в год. У меня за прошлый год получилось 116 %

  13. LEXAR

    on 31 мая 2014 at 23:22 -

    Года полтора на форексе ковыряюсь. где-то год сливал примерно на 1000$
    А с 24 января 2014 года пошла прибыль. Из последних вложенных 100$ меньше чем за 5 месяцев заработал 5000$. получается умножение в 50 раз. Нашёл хорошего робота, заказал его улучшение… Главное хороший комп и качественный интернет. Если так и дальше пойдёт, то либо налоги платить либо жди людей в форме. Да, и при таком заработке можно и поделиться с властями ).
    И у меня ещё вопрос. Если не на карточку выводить, а например на киви кошелёк, а от туда на карточку или прям с кошелька тратить, тоже налоги платить надо? Или карточка зарубежного банка, а выводить налом через банкомат?

  14. Наталья

    on 4 июля 2014 at 21:50 -

    LEXAR, добрый день!
    Налог надо платить, независимо от того, как Вы вывели деньги.

Добавить комментарий